MISIÓN:

Brindarle a aquellas personas que no cuentan con el adecuado manejo de cartera, la posibilidad de disminuir no solo el tiempo de consulta sino el costo que esta implica arrojando una mejor administración a través de estrategias y ordenes establecidos por cada compañía para seguir unos parámetros que generen buenos resultados en la entidad.

VISIÓN:

Ser estudiantes reconocidos en nuestro a través de nuestro blogger brindando aprendizaje, guiando a personas ya sean estudiantes y profesores que tengan dudas en el área de cartera generando entendimiento y hacer que cada uno de nuestros visitantes se vayan satisfechos y crean en nuestros conceptos.

Apertura: Procedimiento que se realiza por medio de un acta donde podemos reflejar las políticas y manejos de la caja menor de una compañía. 

Débito: Dinero que ya es de la propiedad del cliente, quien dispone de el en una cuenta corriente bancaria.

Capital: Total de recursos físicos y financieros que posee un ente común, obtenidos mediante aportaciones de socios o accionistas  destinados a producir beneficios, utilidades o ganancias. 

Economía: Ciencia que estudia los procesos de extracción. producción, intercambio, distribución y consumo de vienes y servicios  

Ingresos: Incrementos en el patrimonio de una entidad, se refiere a la entrada o aumento en el valor de los activos. 

Liquidez: Capacidad que tiene una persona, una empresa o una entidad bancaria para hacer frente a sus obligaciones financieras. Recibo de caja: Es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo o en cheque recaudados por la empresa. 

Retención: Acción y efecto de tener, conservar algo, impedir que se mueva, salga o interrumpir su curso normal. 

Reembolso: Devolución de una cantidad de dinero a una persona que la a pagado con anterioridad, se aplica al envió de un objeto que la persona receptora a de pagar en una entrega. 

Titulo Valor: Documento representativo de un derecho que va incorporado  al titulo,son aquellos documentos necesarios para ejercer el derecho literal y autónomo que ellos se consignan. 

Flujo de caja: Son las variaciones de entrada y salida de caja o efectivo en un periodo dentro de la empresa, se analiza a través del estado de flujo de caja. 

TESORERÍA  

Área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios.

Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución.

Por ejemplo, Recursos Humanos realiza el cálculo de los sueldos a pagar; Tesorería se encarga de asegurar que haya suficiente dinero disponible para pagar los sueldos en la fecha prevista, y de dar las órdenes de pago; Contabilidad entonces registra los movimientos realizados por Tesorería.

 Objetivos

• Optimizar el ciclo económico.
• Administrar el capital de trabajo.
•  Aumentar al máximo el rendimiento operativo y de inversión.
• Reducir los costos financieros.
• Proteger la operación cambiaría y de las tasas de interés.
• Ampliar la capacidad de negociación bancaria por servicios y líneas de crédito.
• Fortalecer las líneas de crédito.
•  Planear los gastos según las estrategias de la organización.

DOCUMENTOS SOPORTE

Cheque: documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

Letra de cambio: titulo de crédito de valor formal y completo que contiene una orden incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o a su orden una suma de dinero en un lugar determinado, vinculando solidariamente a todos los que en ella intervienen. La letra de cambio nace a finales de la edad media, con la necesidad del comercio monetario y su acumulación ilimitada en contra de la renta feudal.

Recibo de caja: Es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo o en cheque  recaudados por la empresa. 

El recibo de caja se contabiliza con un débito a la cuenta de caja y el crédito de acuerdo con su contenido o concepto del pago recibido. Generalmente es un soporte de los abonos parciales  o totales de los clientes de una empresa por conceptos diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la factura.

Recibo de caja menor: El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque, para ello se establece un fondo denominado caja menor.La forma más común de contabilizar gastos es el uso del sistema de fondo fijo. El fondo inicial se crea mediante la emisión de un cheque por la cantidad deseada. 

 

Comprobante de egreso: es el documento encargado de mantener el registro de todos los gastos que se realizan en una empresa o negocio. Este documento es obligatorio tanto para las pequeñas como para grandes empresas (Negocios).

Recibo de consignación: Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la máquina registradora, sirve para la contabilidad de la empresa que consigna.

Amortizar:  Acción de amortizar una deuda o una inversión.

Arqueo: Supervisar el dinero (auditoria), la realiza una persona con una compañía en presencia del responsable de la caja menor.

Cartera: Combinación de activos financieros en los cuales se invierte, puede estar compuesta por combinación de renta fija y renta variable.

  

Cobranza: Consiste en el desarrollo de actividades y estrategias para alcanzar el cobro de la deuda en mora a su totalidad.

Cobrador: Es la persona encargada de recaudar el capital proveniente de las ventas que se realizan dentro de la compañía o de la organización.

Crédito: Operación financiera donde una persona (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona (deudor).

Finanzas: Todas aquellas actividades relacionadas con el intercambio y manejo de capital.

Gestión de Cartera: Administración por parte de una entidad de los valores que forman parte de una cartera, todas las decisiones derivadas de sugestión deben ser tomadas en función a lo que se aya firmado en un contrato previo.



Micro crédito:  crédito con destino productivo otorgado a la micro empresas y cuyo monto no supera los 120 salarios mínimos legales vigentes (smmlv).

Provisión de cartera: Se entiende por provisión de cartera el valor que la empresa, según el análisis del comportamiento de la cartera , considera que no se es posible recuperar, por lo tanto se debe provisionar, una ves calculada disminuye el valor de la cartera reconociendo se como gasto.

CARTERA

Es el departamento encargado de estudio y otorgación de créditos, el cual cuenta con características específicas y sus procedimientos son concretos a cada situación presentada.

FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA

• Revisar y controlar el proceso de pagos
• Elaborar informes que reflejen los estados de cartera.
•  Manejar las relaciones con las demás áreas de la compañía
•  Prestar servicio al cliente en el manejo de crédito, plazos y consecuencias del pago irregular.
•  Elaborar informes centrales de riesgo
• Controlar los pagos que se hacen con los clientes
• Elaborar la programación de actividades que tengan interrelación con las demás áreas.
•  Trasladar oportunamente las obligaciones en mora para su pago jurídico.
• Controlar estrictamente la cartera, tanto vigente como vencida.
• Controlar las obligaciones al cobro jurídico.

OBJETIVOS DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA:

• Rotación de cartera (que esta se recupere dentro de los plazos establecidos).
•  Monto de recaudo (presupuesto de cobranza)
• Racionalización de los costos de cobranza.
• Disminución de las cuentas incobrables.
• Una de las mejores formas de disminuir la cartera vencida puede ser mejorando:
• La calidad de prestamos
• La correcta administración de cartera.
• Buena gestión de cobranza.

ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA:

• Atención  al cliente
• Cobranza telefónica y escrita
• Localización de créditos
•  Controles estadísticos
• Manejo de documentos por cobrar
• Cobranza judicial y su control

CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS

Son los indicadores que otorgan diversas empresas especializadas e independientes indicando la solvencia general (capacidad de deuda emitida) de una entidad financiera.
Las distintas empresas califican los instrumentos financieros de una escala propia mediante siglas las cuales representan el riesgo de incumplimiento de pagos de la entidad emisora de los activos financieros.

• P-1 o Prime-1: Capacidad de reembolsar las obligaciones a corto plazo.
• P-2 o Prime-2: Capacidad de sólida de reembolsar las obligaciones de la deuda.
• P-3 o Prime 3: Capacidad aceptable de reembolsar las obligaciones de la deuda a largo plazo.
• N-P o Not Prime: no se encuentra en las categorías anteriores.

• Aaa: Máxima calidad, con mínimo riesgo crediticio.
• Aa1, Aa2, Aa3: Alto grado, sujeto a riesgo crédito muy bajo.
• A1, A2, A3: Grado medio-alto, sujeto a riesgo crédito bajo.
• Baa1, Baa2,Baa3: Grado medio y sujeto a riesgo crediticio moderado.

• Ba1, Ba2, B3: Contiene elementos especulativos y esta sujeto a riesgo crédito sustancial.
• B1, B2, B3: Carece de las características de una inversión deseable y esta sujeto a un riesgo critico alto.
• Caa1, Caa2, Caa3:De poca  calidad y sujetos a un riesgo crediticio muy alto
• Ca: Altamente especulativo, con antecedentes que de incumplimientos de compromisos.
• C: Calificación mas baja.

• AAA: La mas alta calificación de una compañía
• AA: Compañías de alta calidad muy estables y de bajo riesgo.
• A: Compañías a las que la situación económica puede afectar a la financiación.
• BBB: Compañías de nivel medio que se encuentran en buena situación. 
• CCC: Probabilidades de impago alta.
• D: Duda con impagos de intereses y principal.